只把查後剩餘差額交批准
本例查核採實點 9 件，已對齊移動的帳面是 11 件。指定查核完成後，少的 2 件仍未解釋，負責人批准 ADJ-H 減 2 件的數量調整。沒有估損失金額、判舞弊或訂稅務處理。
| 依據／工作 | 內容 | 負責人／狀態 |
|---|---|---|
| 採用盤點 CT-H | 9 件 | 點貨人；覆核已接納 |
| 對齊帳面 LG-H | 11 件；剩差 −2 | 查核人；檢查完成 |
| 批准 AP-H | ADJ-H／只減 2 | 存貨負責人已批 |
| 入帳結果 POST-H | 已找到 ADJ-H；帳現為 9 | 已記帳；不重記 |
只記一次，再核調整編號
- 確認採用盤點及對齊帳面
- 記查後剩餘差額
- 取得指定調整批准
- 只記 ADJ-H 一次
- 核編號及結果件數
入帳後收不到回覆，先查 ADJ-H 是否存在，再決定是否重試；不能另開編號繞過不確定結果。
ADJ-H 留 CT-H、LG-H 及 AP-H，結果是 9 件，查核歷史解釋為何只准減 2。之後若發現漏記出貨，可能須沖銷或另批更正，不能刪原簽認記錄。
畫面逾時但已找到 POST-H，再記一筆減 2 會怎樣？
查看參考答案
會錯把 9 件減成 7 件。沿用已記 ADJ-H 的 9 件結果，找回依據，沒有理由再調一次。